• 8 (495) 531-00-83
  •           8 (495) 772-35-91 Отдел продаж
  •           Часы работы: Пн-Пт 10:00-19:00
  • info@legionkkt.ru
Я зарегистрирован на Портале Поставщиков
0

54-ФЗ Вопрос-ответ

Терминология

Электронная регистрация ККТ

Регистрация ККТ без посещения налоговой инспекции на сайте http://nalog.ru Вы можете заказать у нас эту услугу. Мы зарегистрируем кассу онлайн за вас.

Электронный чек

Электронная версия бумажного чека, который будет храниться в ОФД. На бумажном чеке печатается QR-код, отсканировав который покупатель может просмотреть электронную версию чека в ОФД.

Оператор Фискальных Данных (ОФД)

Оператор Фискальных Данных - организация, которая будет собирать, хранить и передавать данные, поступающие с контрольно-кассовой техники, в ФНС. Заключение договора на обслуживание в ОФД будет обязательным требованием нового законодательства.

Что такое ФФД (Формат фискальных данных)

Формат фискальных документов определяет перечень, состав и обязательность указания на кассовом чеке (БСО) и в других фискальных документах реквизитов этого документа.
Форматы фискальных документов утверждены приказом ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@. Ознакомиться с приказом можно на сайте ФНС http://www.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/6719054/.
На текущий момент времени утверждены три формата фискальных документов – 1.0, 1.05 и 1.1. Отличия между версиями ФФД заключаются в обязательности и наличии реквизитов фискальных документов.
ФФД 1.0 является легитимным до 01.01.2019.
ФФД 1.05 и ФФД 1.1 позволяют корректно отображать в кассовом чеке (БСО) такие операции как аванс, предоплата, кредит, продажа подарочной карты и другие.

Реестр ККТ, ФН

Реестры, в которых хранятся сведения о каждом изготовленном экземпляре ККТ и ФН (заполняются производителями ККТ и ФН).

Фискальный накопитель (ФН)

Фискальный накопитель это главная память в кассовом аппарате, он берет на себя две основные функции:
* хранение всех кассовых чеков в собственной памяти;
* шифрование сохраненных данных (кассовых чеков) и формирование специального кода для их проверки.
ФН обеспечивает формирование фискального признака, запись фискальных данных, долговременное энергонезависимое хранение этих данных, формирование и проверку фискальных признаков, шифрование данных для передачи оператору фискальных данных, а так же расшифровывание и аутентификацию фискальных документов. Аналог ЭКЛЗ.
Есть ФН на 13 месяцев и на 36 месяцев.
Приобрести ФН вы можете у нас.

Что нужно знать

Какой ФН использовать на 13 месяцев или на 36?

36 месячные ФН обязаны использовать ИП на патентах, УСН, ЕНВД, сельскохозяйственном налоге и предоставляющие услуги. Важно уточнить, что память ФН-36 не отличается от ФН-13, и если организация (например, предоставляющая услуги) выдает много сотен чеков в день, то ФН-36 не проработает у Вас и двух лет.

Увеличение обязательных реквизитов

В проекте закона обозначен новый перечень обязательных реквизитов кассового чека. В том числе: номенклатура, кол-во, цена, стоимость (не касается УСН, патент, ЕНВД до 01.02.2021 года, с 2021 года тоже придется передавать); ставка и размер налога на чек; адреса сайтов ОФД и федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору над применением контрольно-кассовой техники в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», по которым может быть осуществлена проверка факта записи расчета и подлинности фискального признака. С 1 июля 2017 года ООО и ИП, торгующие крепким алкоголем и пивом, будут обязаны указывать все наименования товаров в чеке, которые в дальнейшем отправляются в ОФД.

С 1 июля 2018 года ООО и ИП, торгующие акцизными товарами, кроме алкоголя, будут обязаны указывать все наименования товаров в чеке, которые в дальнейшем отправляются в ОФД.

С 1 июля 2018 года ООО и ИП, оказывающие услуги населению, должны выдавать фискальный чек, а с 1 июля 2021 года обязательно должны указывать наименование услуг в чеке.

С 1 июля 2018 года предприниматели ООО или ИП на ЕНВД, УСН или ПСН обязаны выдавать фискальный чек с данными фискального накопителя, онлайн-кассы и указанием наименования товаров в чеке. Но для ИП есть послабление — указывать наименование товаров в чеке для них обязательно с 1 июля 2021 года.

С 1 февраля 2021 года ИП на УСН или ЕСХН или патент обязательно должны указывать наименования товаров в чеке.

Нужно ли вести журнал кассира-операциониста?

Нет. В соответствии с письмом Минфина от 16.09.2016 № 03-01-15/54413 Постановление Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету торговых операций" не является нормативно-правовым актом, принятым в соответствии с 54-ФЗ.

Что будет при отсутствии интернета?

Отсутствие интернета или технические неисправности не позволят кассе отправлять данные о продажах. Но продолжать работать и пробивать чеки вы сможете. Касса будет хранить у себя все не переданные чеки и при возобновлении связи или устранении неисправности снова начнет их передавать. Регулятором определен срок в 30 дней, в течение которых пользователю ККТ будет предоставлена возможность устранить неполадки. Сама касса так же будет информировать пользователя о том, что есть неотправленные чеки и предупреждать о необходимости решить вопрос с передачей данных. На 31-й день не передачи данных касса заблокируется и не даст пробить ни одного чека.

Как разблокировать кассу?

Если устройство было заблокировано, значит фискальные данные не передавались 30 и более дней. Как только передача данных возобновится, устройство будет разблокировано. Нужно будет отправить все неотправленные данные.

Что такое «Отчет о текущем состоянии расчетов»?

Отчет о текущем состоянии расчетов – это отчет, в котором отражена дата первого непереданного фискального документа и общее количество непереданных фискальных документов. Такой отчет может быть сформирован, как для самопроверки, так и по требованию налогового инспектора.

Как оформить возврат по новому порядку?

Все операции по возврату должны проходить через контрольно-кассовую технику. В этом случае формируется чек с признаком расчета «Возврат прихода» (при обычной продаже товаров/услуги) или «Возврат расхода» (например, возврат металлолома) в зависимости от выполняемой операции.

Что такое «Чек коррекции»?

Чек коррекции нужен, чтобы скорректировать фискальные данные ККТ. Чек коррекции может быть оформлен в двух случаях – по инициативе пользователя или по предписанию налогового инспектора.

Как ФН может определить в какой ОФД передавать чеки?

ФН не определяет куда отправлять чеки. Адрес ОФД указывается в настройках ККТ. Чеки будут уходить в тот ОФД, с которым заключен у пользователя ККТ договор с ОФД. При заключении контракта вам будет предоставлен адрес ОФД, после этого его необходимо внести в определенные настройки ККТ.

Кто освобождается от применения онлайн-касс?

Пункт 2 статьи 2 закона №290-ФЗ от 03.07.2016 освобождает от использования касс предпринимателей независимо от формы собственности и налогового режима, которые заняты в следующих сферах деятельности:

Торговля
— продажа в ларьках и киосках газет и журналов, а также сопутствующих товаров при доле последних менее 50% от оборота;
— торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив; торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином; сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
— торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах (за исключением обустроенных точек, обеспечивающих показ и сохранность товара);
— разносная торговля с тележек и лотков в пассажирских поездах;
— продажа билетов и проездных талонов в общественном транспорте;
— реализация лекарственных препаратов в фельдшерских пунктах в сельских поселениях;
— торговля предметами религиозного культа и религиозной литературы в религиозных организациях;
— приём от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
— реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
— продажа ценных бумаг.

Кроме того, от применения онлайн-касс освобождаются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчёты в отдаленных и труднодоступных местностях.

Общепит

— обеспечение питания в образовательных организациях

Услуги

— ремонт и окраска обуви, изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
— присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
— вспашка огородов и распиловка дров;
— услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
— сдача в аренду (наём) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Кто, как и когда сможет получить налоговый вычет от государства за приобретение онлайн-кассы?

Налоговым вычетом в качестве компенсации за приобретение онлайн-касс смогут воспользоваться только индивидуальные предприниматели, работающие на едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) или на патентной системе налогообложения (ПСН). Важным дополнительным условием является то, что вычет нельзя будет получить, если ранее индивидуальный предприниматель уже применял контрольно-кассовую технику. Для ООО и ИП на других схемах налогообложения (ОСН, УСН, или ЕСХН) вычет не предусмотрен.

Закон №349-ФЗ от 27.11.2017 установил, что сумма налогового вычета составит не более 18 тысяч рублей за одну онлайн-кассу с фискальным накопителем. В эту сумму может входить не только стоимость непосредственно кассового аппарата с ФН, но и необходимого на кассе программного обеспечения, а также услуг по настройке и установке решения. Причем, сумму до 18 000 рублей можно заявить к вычету непосредственно из исчисленного налога ЕНВД или квартальной суммы патента. Если сумма вычета превысит сумму квартального налога или патента, то оставшуюся часть налогового вычета можно будет учесть в следующем квартале. При использовании нескольких касс предприниматель имеет право получить вычет за каждую из них.

ИП, работающие на ЕНВД или ПСН, смогут получить налоговый вычет при условии регистрации ККТ в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Для ИП на ЕНВД или ПСН, занятых в розничной торговле или общепите и имеющих в своём штате наёмных работников, с которыми были заключены трудовые договоры до регистрации ККТ, вычет может быть предоставлен за кассы, зарегистрированные с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.

Интернет-магазины и кассы-онлайн

Обязательно ли использовать онлайн-кассы при приеме платежей через Яндекс.Кассу или другие платежные агрегаторы?

Да, обязательно. Согласно 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (ст. 1, п.2) платежные агрегаторы освобождены от применения ККТ, и обязанность по применению ККТ ложится на интернет-магазин. При ограниченном бюджете на приведение вашего бизнеса в соответствие законодательству вы можете воспользоваться сервисом по аренде касс с помесячной оплатой.

Должны ли интернет-магазины выдавать чек?

Да. По новому порядку применения ККТ, независимо от способа оплаты (наличные, электронные средства платежа, оплата в сети Интернет, мобильный банк и др.), интернет-магазин должен выдать чек покупателю в момент расчета. Ниже представлены сроки, не позже которых интернет-магазин должен перейти на онлайн кассы:

- Прием к оплате наличных или банковских карт – не позднее 01.07.2017.

- Прием к оплате электронных денег без ввода данных платежной карты - не позднее 01.07.2018.

- Прием к оплате через мобильный банк или при помощи банковских переводов от физических лиц – не позже 01.07.2018. Позиция Минфин о необходимости применения в данном случае ККТ приведена в письме от 28.04.2017 №03-01-15/26324

Доставку товара осуществляет курьерская служба, кто в этом случае должен выдать чек?

Чек должен выдать тот, кому физически платит покупатель. Если оплата товара происходит через курьера, курьер должен быть снабжен кассовым аппаратом и выдать чек. При этом чек может быть бумажный или электронный – в зависимости от выбора покупателя.
В случае, если оплата товара прошла электронным способом в сети Интернет, чек на товар должен быть сформирован и в электронной форме предоставлен интернет-магазином. Курьер, взимая деньги за доставку товара, должен дать чек на свои услуги.

Если оплату за товар принимает курьерская служба, должен ли чек содержать номенклатуру?

Требования к содержанию чека обозначены в статье 4.7 290-ФЗ от 03.07.2017, где среди обязательных реквизитов отмечено наименование товара/услуги.

В соответствии с п.17 статьи 7 290-ФЗ не передавать в чеке наименование товара/услуги и количества могут только ИП на специальных режимах (ЕНВД, Патент, УСН, ЕНСХ), если не реализуют подакцизные товары до 01.02.2021.

Таким образом, все остальные предприятия обязаны передавать в чеке наименование товаров/услуги.

При этом идеальным вариантом для курьерских служб, принимающих оплату за товар/услугу является интеграция программного обеспечения Интернет-магазина и курьерской службы для передачи заказов в электронной форме с указанием состава заказов, либо возможна реализация других способов, например, размещение на коробке с заказом QR-кода, содержащего перечень и цены передаваемых товаров.

Какая касса подходит для использования в Интернет-магазине?

Основные элементы, которые должна содержать касса:

- корпус, внутри которого должны быть часы реального времени;
- фискальный накопитель;
- устройство для печати чеков (за исключением касс, используемых для расчетов в сети Интернет).

Как определить, подходит ли касса?

Производителям ККТ было предложено включать в название моделей дополнительные буквенные обозначения.

«ФС» – кассы только для расчетов в сети Интернет (не содержат внутри своего корпуса устройство для печати);
«ФА» – кассы только для встраивания в автоматические устройства;
«ФБ» – автоматизированные системы БСО (вендинг, платежные терминалы);
«Ф» – все остальные, которые могут применяться в любом из вариантов.

Таким образом, Интернет-магазин может применять кассы с обозначением «ФС» при осуществлении расчетов только в сети Интернет, и кассы с обозначением «Ф» при расчетах в сети Интернет, в пунктах выдачи, мобильные кассы при оплате курьеру.

Однако использование подобных обозначений производителями носит рекомендательный характер. Окончательно убедиться в правильности выбора кассы можно с помощью «Реестра ККТ», где прописаны все возможности и ограничения в применении всех существующих моделей контрольно-кассовой техники.
Мы предлагаем вам кассы, которые подходят для интернет-торговли. Это модели Меркурий-180Ф, Меркурий-115Ф, Меркурий-185Ф, Ярус-ТФ, Ярус М2100Ф, Штрих-МPay-Ф

Какие данные необходимо передавать в ФНС и покупателю?

Новые требования законодательства определяют новый перечень обязательных реквизитов в чеке – данные, которые обязательно должны передаваться в ФНС через ОФД.
Вот ключевые из них:

- Номенклатура, количество, цена и стоимость (с учетом скидок и надбавок), ставка налога (за исключением организаций, не являющихся плательщиками НДС),
- Ставка и сумма налога на весь чек,
- Адрес сайта уполномоченного органа в сети Интернет, по которому может быть осуществлена проверка факта записи расчета и подлинности фискального признака и многие другие реквизиты.

Следовательно используемое кассовое программное обеспечение или CMS-сайта должна быть доработана для формирования чека в корректном формате.
Специально для Интернет-торговли компания АТОЛ разработала первый в России сервис по аренде онлайн-касс – АТОЛ Онлайн. Решение работает на базе фискального регистратора АТОЛ 42ФС, включенного в реестр контрольно-кассовой техники на основании приказа ФНС России № ЕД-7-20/183@ от 14.02.2017 и полностью соответствующего требованиям к осуществлению расчетов в сети Интернет. Подробнее: online.atol.ru.

От чего зависит, какой чек необходимо выдать покупателю – бумажный или электронный?

1. Если клиент оплачивает товар курьеру в момент доставки или в точке самовывоза.

В этом случае к интернет-магазину предъявляются такие же требования, как и к обычной оффлайн-торговле. В момент осуществления расчета курьер должен обязательно сформировать бумажный или/и электронный чек.

Последний должен быть отправлен покупателю в том случае, если до момента расчета он попросил предоставить электронный чек на телефон, либо на электронную почту.

Итак, важно помнить, что покупатель может потребовать и бумажный и электронный чек. Но если он этого не сделал, по умолчанию ему должен быть предоставлен только бумажный чек.

2. Если клиент оплачивает товар в сети Интернет с помощью электронных средств платежа.

В этом случае оффлайн-контакта покупателя с продавцом не происходит, и Интернет-магазинам разрешено отправлять покупателю только электронный чек, а бумажный чек не печатать вовсе.

Специально для Интернет-торговли компания АТОЛ разработала первый в России сервис по аренде онлайн-касс – АТОЛ Онлайн. Решение работает на базе фискального регистратора АТОЛ 42ФС, включенного в реестр контрольно-кассовой техники на основании приказа ФНС России № ЕД-7-20/183@ от 14.02.2017 и полностью соответствующего требованиям к осуществлению расчетов в сети Интернет. Подробнее: online.atol.ru.

По какому адресу регистрировать ККТ для интернет – магазина?

В соответствии с законом (п. 2 Статья 4.2.) в заявлении о регистрации ККТ указывается «…адрес (при расчете в сети "Интернет" - адрес (адреса) сайта пользователя) и место установки (применения) контрольно-кассовой техники…»

При этом местом установки (применения) ККТ может быть место установки ККТ у Вашего провайдера. В этом случае позаботьтесь о доступе к данной ККТ мастера для проведения плановой замены фискального накопителя, сервисного обслуживания.

Штрафы и ответственность

Работа без ККТ

- Санкции для должностных лиц: Штраф в размере от 25% до 50% оборота, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10 000 руб;
- Санкции для юридических лиц (ИП и ООО): Штраф в размере от 75% до 100% оборота, осуществленного без применения ККТ, но не менее 30 000 руб.

Работа без ККТ повторно

- Санкции для должностных лиц: Дисквалификация с лишением права занимать руководящие должности на срок от 1 до 2 лет;
- Санкции для юридических лиц (ИП и ООО): Административное приостановление деятельности предприятия на срок до 90 суток.

Применение ККТ, не соответствующей требованиям или Нарушения порядка регистрации, сроков и условий перерегистрации ККТ, условий применения ККТ.

- Санкции для должностных лиц: Предупреждение или штраф в размере от 1 500 до 3 000 руб;
- Санкции для юридических лиц (ИП и ООО): Предупреждение или штраф в размере от 5 000 до 10 000 руб.

Отказ направить кассовый чек или БСО в электронной форме покупателю по его требованию или Отказ предоставить бумажный кассовый чек или БСО покупателю по его требованию.

- Санкции для должностных лиц: Предупреждение или штраф в размере 2 000 руб;
- Санкции для юридических лиц (ИП и ООО): Предупреждение или штраф в размере 10 000 руб.

Подписаться на новости

Вверх